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在审计整改专题会议上的讲话稿15篇

时间:2022-06-09 20:40:03 浏览量:

在审计整改专题会议上的讲话稿15篇

在审计整改专题会议上的讲话稿篇1

  各镇人民政府,各街道办事处,区直各单位:

  为认真贯彻落实《屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见》精神,结合巡视整改工作要求,经区政府领导同意,决定自2018年9月至10月,对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动。具体活动方案如下:

  一、督查目标

  通过集中督促检查2015年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题,针对这些问题,进行深入分析研究,找准问题症结,确保整改到位,切实维护审计监督的严肃性,进一步发挥审计工作的建设性作用,促进相关部门、单位健立健全相关制度,规范财经管理,促进经济社会事业健康发展,确保区委、区政府各项决策部署落实到位。

  二、督查内容

  2015年以来,我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚等问题。

  三、督查重点

  (一)查问题整改是否真正落实到位。要做到“四个必查”:一是整改结果尚未到位的问题必查;二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查;三是干部职工公款私借问题必查;四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。

  (二)查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度,不断完善预警机制建设,增强经济活动免疫功能。

  四、工作要求

  1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作,是落实区委区政府关于加强审计工作重要指示的具体举措,是进一步巩固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导,把审计问题整改工作纳入议事日程,明确工作职责,确定专人负责,切实抓好审计问题的整改落到实处。

  2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组,自2018年9月下旬开始,对2015年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题,要求立即整改;一时难以解决的问题,要求被审计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度,要求尽快修订完善。

  3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改督促结果,形成总结报告上报区政府。

  屯溪区审计局

在审计整改专题会议上的讲话稿篇2

  一、五年来经费收支情况的审查意见

  经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为,五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要,不断加强财务管理工作,针对各类新情况、新问题,采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则,使工会经费做到了收支平衡,尚有结余。

  经审定,2007年至2011年,乡总工会经费收支情况如下:总收入为元。包括:县总工会拨入活动经费元,乡财政补助经费元,会员会费收入元,其他收入元。

  五年总支出为元。其中:上解县总工会经费元,职工活动费元,其它支出元。截至2011年底,经费结余为13131.89元。

  经审议,五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规,遵守财经纪律,不断加强内部财务制度建设,规范财务工作管理,并能积极组织经费收入,将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作,有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象,使拨交经费数额逐年稳步增长,保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费,节约不必要的开支,储备了一定的经费,为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算,建立了三级帐目管理,做到了帐证、帐表、帐帐相符,经费收支帐务清楚、真实,财务核算工作符合规定。

  为了更好实现今后五年工会工作目标,在已经有了必要经费结余储备的基础上,我们认为:乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例,关注热点,活跃基层,培育典型,加大重点工作的投入,提高工会经费的使用效益,为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神,发扬艰苦奋斗的工作作风,保证必要的经费结余储备,以防风险。

  二、认真履行职责,全面推进经审监督工作五年来,认真贯彻十七大精神,认真履行职责,全面推进经审监督工作。强化组织建设,完善制度体系,积极开展业务培训;依法独立实施审查、审计,加大经审监督力度,加强工会廉政建设,促进工会经济活动规范运作,在工会整体工作中发挥了积极作用,取得了显著成绩。

  (一)加强制度建设,完善经审工作机制

  工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设,配备高素质的经审干部,是搞好经审工作的基础。五年来,经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设,要求基层工会经审会做到“三同时”,即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会,在经审委员退休、调离时做到及时增补委员,把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。

  注重制度建设,是促进经审工作规范化管理的保证。五年来,乡工会经审会注重经审工作制度建设,做到“三个坚持”。即:坚持对本级财务预决算“必审”制度;坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度;坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。

  (二)强化业务培训,提高经审干部的自身素质

  随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展,针对工会干部和经审干部变动较大的现状,强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高,达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的,使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神,掌握了工作要领。

  (三)扎实做好经审工作

  实行基层工会经审工作台帐化管理,把台帐作为经审工作自我约束管理的载体,将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上,实现了整体、动态的管理。

  (四)深入调查研究,提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究,全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题,为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式,了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。

  经过五年的工作实践,我们深深感受到:工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键;经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础;行政经费的支持是做好工会工作的保证。

 

在审计整改专题会议上的讲话稿篇3

  (一)关于科技成果转化效率偏低的问题。

  我国高校和科研院所科技成果转化效率低的原因:

  一是相关知识产权与市场结合不够紧密,科技成果转化制度保障有待完善。高校和科研院所的大量专利申请是以项目结题、职称评审或研究生毕业等为目的,缺乏转化的有效激励,“重数量、轻质量”和“重申请、轻转化”的倾向仍一定程度存在,部分专利质量不高,缺乏市场转化前景。

  二是高校和科研院所知识产权管理运营机制不够健全,缺乏知识产权运营专门人才。仅有17.6%的高校与9.5%的科研单位建立了知识产权专职管理机构,80%以上的高校和科研院所专职知识产权管理人员在2人以下,仅有6.4%的高校和科研院所建立了专业化、市场化的知识产权转移转化机构。近年来,知识产权局配合科技部、发展改革委、教育部等有关部门,开展了赋予科研人员职务科技成果所有权和长期使用权改革试点、支持有关高校科技成果转化专项改革试点、提升专利质量促进成果转化等工作,积极促进科技成果转化。

  针对此次审计查出的问题,知识产权局主要采取了以下整改措施:

  一是积极推动修改专利法,加强科技成果转化制度保障。高校和科研院所拥有的专利多为职务发明,为促进专利实施和运用,20XX年10月,全国人大常委会表决通过《关于修改〈中华人民共和国专利法〉的决定》,明确“单位可以依法处置其职务发明创造申请专利的权利和专利权”、“国家鼓励被授予专利权的单位实行产权激励”,还创设了专利“开放许可”的新制度,允许专利权人明确许可使用费支付方式、标准,声明许可任何单位或者个人实施其专利,减少专利许可谈判的交易成本,提高专利转化效率。

  二是加强高校和科研院所知识产权工作,完善提升科技成果转化机制。引导高校和科研院所建立健全知识产权管理体系,分别会同教育部、中科院制定和推广《高等学校知识产权管理规范》、《科研组织知识产权管理规范》等国家标准。会同教育部、科技部出台《关于提升高等学校专利质量促进转化运用的若干意见》(教科技〔20XX〕1号),着力提升专利质量,促进转化运用。开展国家知识产权试点示范高校建设,会同教育部遴选试点高校80所、示范高校30所,全面提升高校知识产权运用能力,发挥试点探索、示范带动作用。

  三是加强知识产权市场化运营实务人才培养,服务科技成果转化。近年来,累计举办90余期高校和科研院所科技成果转化和知识产权运营培训班,培训知识产权管理和运营人员7000余人次。

  (二)关于部分重点城市知识产权运营服务体系建设中央补助未使用的问题。

  经国务院同意,知识产权局会同财政部自20XX年起按年度选择若干重点城市开展知识产权运营服务体系建设。每个城市项目实施期为3年,于当年拨付部分资金,通过中期绩效评价后拨付剩余支持资金。目前共支持4批37个城市,有力促进了知识产权运营模式创新,提升了运营效益。20XX年,前3批26个重点城市专利转让、许可、质押等运营次数达到11.1万次,占全国总量的36%,对全国专利运营数量增长贡献率达到47.1%;专利、商标、版权混合质押担保贷款、知识产权资产评估责任险等多类知识产权金融服务产品成功落地;xx建设经验整体入选全面深化服务贸易创新发展试点“最佳实践案例”。审计查出的未使用资金大部分属于已启动项目尾款。知识产权局分析了资金支出较慢的主要原因:

  一是知识产权运营服务体系建设项目周期较长,如资金使用量较大的高价值专利培育项目,受制于技术研发进程等外部因素影响较大。

  二是20XX年知识产权管理部门机构改革后,一些城市相关资金管理办法需重新报批等,对项目如期实施造成一定影响。

  知识产权局积极推进整改。

  一是严格监督管理,提升资金使用绩效。明确预算执行进度要求,督促重点城市加快预算执行,定期统计执行进度,及时协调解决执行困难。压实省级知识产权管理部门绩效管理责任,明确结余资金清理要求,部署运营试点项目绩效自评工作。会同财政部开展第二批重点城市中期绩效评价,将根据绩效评价结果对剩余支持资金进行清算。要求重点城市履行主体责任,制定专门资金管理办法,提高资金使用规范性。

  二是强化指导推进,确保体系建设质量。会同财政部组织召开4批重点城市线上工作交流会,推动城市增强工作针对性,提升工作效率。对20XX年获得支持的重点城市进行“一对一”指导,确保新一批城市加快建设进度。组织第三批重点城市召开现场观摩学习和工作座谈会,推进建设经验互学互鉴。截至10月底,有关城市未使用的中央补助占比已降至13%,预计20XX年底将基本完成预算执行。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇4

  根据你单位对我局进行的20xx年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔20xx〕第5号)中指出的我单位在20xx年度预算执行情况中存在的问题,我单位积极进行了整改,现将整改情况报告如下:

  一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。

  整改情况:下一步的预算经费安排,我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排,确保资金专款专用。

  二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。

  1、下达排污费缴纳通知单较早,但送时间较晚;未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期,无送达回证日期,无计算复核人签字的问题。

  整改情况:我局于20xx年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定,排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度,每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早,送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。

  2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。

  整改情况:20xx年7月为规范排污费征收程序,我局明确了计算,审核、复核排污费人员,严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。

  三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。

  整改情况:我局已于20xx年7月19日,缴纳了3万元的罚款,今后我单位一定按照审计要求,进一步规范我局财务制度,绝不允许同类问题发生。

  四、关于超拨工会经费的情况。

  整改情况:我局已于20xx年7月16日、8月9日,分别归还了行政2.9万元和1.78万元,合计4.68万元。今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【2002】81号文件执行,同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习,杜绝此类现象的发生。

  五、关于出纳现金短款5837元的情况。

  整改情况:我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正,同时在局职工大会上进行了批评,出纳人员写了书面检查,深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中,我单位一定严格要求会计和出纳人员,严格执行《行政单位会计制度》,做到账款日清月结,账款相符。

  六、关于加强项目的建设管理的情况。

  整改情况:1、监测站维修改造和设备购置工程。2、粑粑坳小湾河工程于20xx年7月开工建设,该工程将在三个月内建设完毕。3、七彩湖排污沟改造项目于20xx年7月验收。

  七、关于加强专项资金的使用,提高资金的使用效益的情况。

  整改情况:我局已将结余的资金全部安排在20xx年的预算资金中,预计在20xx年底全部拨付完成。

  八、关于加强会计基础工作的情况。

  整改情况:我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定,完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序,规范凭证归档。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇5

  根据市委、市政府的部署安排,我市2017年村级审计工作已全面结束。通过审计我镇村级财务工作存在问题较为突出。根据市委、市政府要求,对审计过程中出现的问题,必须于11月10日前整改结束,为认真扎实的搞好村级审计问题整改工作,结合我镇实际制定我镇村级审计问题整改方案。

  一、认清形势、提高认识

  农村财务工作事关农村稳定与发展的大局。一直以来是农村工作重点,通过这次市里组织的统一审计发现,由于在执行“一定两议三监督”农村工作法不到位,以及在执行有关财务管理法律法规方面存在不按程序、违规操作等。致使我镇村级审计问题突出,有些村财务案件久拖不结,严重危害了农村的稳定与发展。当前正值农村村级班子换届,为打造一个风清气正的换届环境,确保换届选举顺利进行。全镇各级要充分认清形势,扎实工作,对照村级审计出的问题,认真落实,立即整改,确保农村审计问题整改工作按时完成。

  二、加强领导、明确分工、压实责任

  为认真扎实的搞好村级审计问题整改,镇党委政府成立整改工作领导小组,镇长任组长,纪委书记、分管领导任副组长,工作区区长为成员(名单附后)下设办公室,办公室设在经管统计审计服务中心,郭宗万任办公室主任。设立九个村级审计问题整改小组,即以九个工作管区为单位。工作管区总支书记,管区区长、记账会计为第一责任人,负责协调、指导、组织整改本辖区内村庄审计过程中出现的问题。各村要成立村支书为组长,村委主任为副组长,村文书、财会人员、理财小组人员、村务监督人员组成的审计问题整改小组,对照审计问题清单按照要求不折不扣的进行整改。

  三、村级审计问题整改办法

  票据管理不规范:凡审计出使用普通收据、白条及其它非正规发票入账的,要出具正规发票经当事人、理财人员签章,经镇整改领导小组审核签章后将正规票据粘贴到原账后。无会议记录、合同、工程明细、理财小组签章的,要将会议记录、合同、工程明细补齐分别经当事人及理财人员签章,经镇整改小组审核后粘贴到原账后。

  工程类项目:合同管理不规范未按一定两议三监督实施,无工程明细、无合同,要将会议记录、一定两议三监督资料、施工合同及工程明细材料准备完善,开具正规发票,一并经当事人及理财人员签章,经镇整改小组审核签章后粘贴到原凭证后。

  高息举债:立即停止举债,特别是利息支付与结转。重点村举债问题要立即召开党员、群众代表会议审议停止。

  工资类支出无明细:工资类支付要做好明细表,经当事人及理财小组签章后,粘贴到原凭证后。

  村级财务人员不交接或交接不及时:各工作区要采取得力措施,于11月5日前交接结束。

  村庄垫付问题严重,程序不合理:要按一定二议三监督程序进行,会议记录、资金用途、明细,是工程类的(含机械费)要有工程合同,开据正规发票,经当事人、理财小组签章后,报经管区总支书记及区长审核签字后粘贴到原凭证后。同时各村要停止资金垫付。

  开支不合理:对超出规定范围的租车费、报刊费及保险、日用品、慰问品等费用应由当事人交回。收据经当事人及理财小组签章后,报经管区总支书记、区长审核签字后入账。

  债权债务化解不及时:及时清收债权,化解债务。按照债权债务清收政策分类管理。

  收入支出入账不及时:按照程序召开好会议审批入账,于11月10日前全部入账结束。

  村委与企业财务混淆:主要在大村,要做好会议记录项目审批,缺少部分要补齐。由当事人、理财小组签章后,经管区总支书记、区长审核签字后粘贴到原凭证后。

  固定资产账实不符问题:按程序召开好会议,及时核销空、无、低值资产,及时结转在建工程,做到账实相符。

  四、摸清底子、列出清单、立即整改

  10月28日--10月30日为摸清底子列清单阶段。各记账会计对照审计结果,列出清单由各工作管区组织各村召开会议,向各村安排整改事项,指导各村具体整改内容,做到不漏一个村,不漏一项问题。

  10月31日--11月10日为整改阶段。各村将整改后票据、合同、会议记录、工程明细等签章后报整改小组(工作管区),经整改小组总支书记、管区区长签章后由记账会计按照会计财务规定入账整改,确保按时完成整改。

  五、严肃纪律、责任追究

  各工作管区、各村党支部、村委会,农村财务事关农村稳定与发展大局,市审计组已为各村列出审计问题,任务已经明确,大家一定要认真对待,依法按程序予以整改。对弄虚做假拖延整改或拒不整改的由纪检部门根据财务管理规定及相关法律法规,严肃追究当事人责任,违法的移交司法机关追究刑事责任。对在整改过程中未按期整改或整改不到位的单位进行通报批评,并视情况追究相关人员责任。

  严格落实“一定两议三监督”工作机制,切实搞好民主监督管理

  1、进一步落实“一定两议三监督”工作,将农村“一定两议三监督”工作法落实,作为工作管区、包村干部工作责任考核。

  2、切实搞好民主监督管理制度落实,严格财务审批程序。各村资产购置和资金支出严格执行平新发〔2017〕11号《关于加强农村集体财务规范化管理工作的意见》。工作管区和包村干部全程参入,签字留印,否则一律不予审批。

  3、加强镇村财务人员培训和队伍建设,以村级审计问题整改为契机,组织镇村干部和财务人员进行,财务知识和财经纪律培训,切实提高依法、依规理财自觉性。镇经审中心切实转变工作作风,严格把关,同时加强内部审计力度,内审人员每月对各记账会计所记财务进行审计,并依据审计结果提出处理意见,发现问题及时解决。

  4、严格财经纪律,严肃处理违规违纪现象。镇纪检部门对违规违纪问题及时处理,严格财经纪律,对违规违纪人员严肃处理。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇6

  一、五年来经费收支情况的审查意见

  经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为,五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要,不断加强财务管理工作,针对各类新情况、新问题,采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则,使工会经费做到了收支平衡,尚有结余。

  经审定,20xx年至20xx年,乡总工会经费收支情况如下:总收入为元。包括:县总工会拨入活动经费元,乡财政补助经费元,会员会费收入元,其他收入元。

  五年总支出为元。其中:上解县总工会经费元,职工活动费元,其它支出元。截至2011年底,经费结余为13131.89元。

  经审议,五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规,遵守财经纪律,不断加强内部财务制度建设,规范财务工作管理,并能积极组织经费收入,将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作,有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象,使拨交经费数额逐年稳步增长,保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费,节约不必要的开支,储备了一定的经费,为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算,建立了三级帐目管理,做到了帐证、帐表、帐帐相符,经费收支帐务清楚、真实,财务核算工作符合规定。

  为了更好实现今后五年工会工作目标,在已经有了必要经费结余储备的基础上,我们认为:乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例,关注热点,活跃基层,培育典型,加大重点工作的投入,提高工会经费的使用效益,为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神,发扬艰苦奋斗的工作作风,保证必要的经费结余储备,以防风险。

  二、认真履行职责,全面推进经审监督工作五年来,认真贯彻十七大精神,认真履行职责,全面推进经审监督工作。强化组织建设,完善制度体系,积极开展业务培训;依法独立实施审查、审计,加大经审监督力度,加强工会廉政建设,促进工会经济活动规范运作,在工会整体工作中发挥了积极作用,取得了显著成绩。

  (一)加强制度建设,完善经审工作机制

  工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设,配备高素质的经审干部,是搞好经审工作的基础。五年来,经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设,要求基层工会经审会做到“三同时”,即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会,在经审委员退休、调离时做到及时增补委员,把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。

  注重制度建设,是促进经审工作规范化管理的保证。五年来,乡工会经审会注重经审工作制度建设,做到“三个坚持”。即:坚持对本级财务预决算“必审”制度;坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度;坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。

  (二)强化业务培训,提高经审干部的自身素质

  随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展,针对工会干部和经审干部变动较大的现状,强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高,达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的,使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神,掌握了工作要领。

  (三)扎实做好经审工作

  实行基层工会经审工作台帐化管理,把台帐作为经审工作自我约束管理的载体,将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上,实现了整体、动态的管理。

  (四)深入调查研究,提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究,全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题,为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式,了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。

  经过五年的工作实践,我们深深感受到:工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键;经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础;行政经费的支持是做好工会工作的保证。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇7

  根据你单位对我局进行的2016年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔2015〕第5号)中指出的我单位在2016年度预算执行情况中存在的问题,我单位积极进行了整改,现将整改情况报告如下:

  一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。

  整改情况:下一步的预算经费安排,我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排,确保资金专款专用。

  二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。

  1、下达排污费缴纳通知单较早,但送时间较晚;未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期,无送达回证日期,无计算复核人签字的问题。

  整改情况:我局于2016年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定,排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度,每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早,送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。

  2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。

  整改情况:2016年7月为规范排污费征收程序,我局明确了计算,审核、复核排污费人员,严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。

  三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。

  整改情况:我局已于2015年7月19日,缴纳了3万元的罚款,今后我单位一定按照审计要求,进一步规范我局财务制度,绝不允许同类问题发生。

  四、关于超拨工会经费的情况。

  整改情况:我局已于2015年7月16日、8月9日,分别归还了行政2.9万元和1.78万元,合计4.68万元。今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【2002】81号文件执行,同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习,杜绝此类现象的发生。

  五、关于出纳现金短款5837元的情况。

  整改情况:我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正,同时在局职工大会上进行了批评,出纳人员写了书面检查,深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中,我单位一定严格要求会计和出纳人员,严格执行《行政单位会计制度》,做到账款日清月结,账款相符。

  六、关于加强项目的建设管理的情况。

  整改情况:1、监测站维修改造和设备购置工程。2、粑粑坳小湾河工程于2015年7月开工建设,该工程将在三个月内建设完毕。3、七彩湖排污沟改造项目于2015年7月验收。

  七、关于加强专项资金的使用,提高资金的使用效益的情况。

  整改情况:我局已将结余的资金全部安排在2015年的预算资金中,预计在2015年底全部拨付完成。

  八、关于加强会计基础工作的情况。

  整改情况:我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定,完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序,规范凭证归档。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇8

  知识产权局将认真学习贯彻习近平总书记有关重要指示批示精神和李克强总理指示要求,按照全国人大财经委、全国人大常委会预算工委监督意见,重点做好以下几项工作:

  一是做好新修订专利法的宣传解读和贯彻落实,加快专利法实施细则修订进程,配合科技部等部门深入开展赋予科研人员职务科技成果所有权或长期使用权等改革试点,为高校和科研院所科技成果转化提供制度保障。

  二是大力推广高等学校和科研组织知识产权管理规范国家标准,提升知识产权管理水平,提高专利创造质量,进一步优化知识产权运营服务,配合有关部门大力促进高校和科研院所科技成果转化。

  三是指导推动有关地方加快预算执行,定期监测预算执行进度,切实提高资金使用效率,联合财政部开展知识产权运营服务体系建设政策评估,结合整改审计查出问题,进一步优化财政资金使用方式。

  四是建立健全资金使用绩效与预算安排挂钩机制,将资金使用绩效、整改情况等作为以后年度知识产权运营项目安排和资金分配的重要因素,提高地方作为实施主体的责任意识,保障相关政策落实取得实效。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇9

  20xx年2月,杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计,对相关事项进行了必要的延伸和追溯,出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20xx]16号),重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议,提出了有关问题,对此我们做了以下整改,具体如下:

  一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改

  报告指出:20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余11053.59万元(其中:本金1亿元),2008年到20xx年,共计救助外来务工人员160人,累计支出143.46万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题,从3月起,市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会,走访外来务工人员集中的企业,召开座谈会,广泛听取街道、社区工会干部,企业工会干部,以及广大外来务工人员的意见建议,发放有关政策宣传册200余份,面对面了解了当前外来务工人员的实际困难,心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神,对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[2011]108号)提出完善和修订意见,进一步扩大救助面,切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难,提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。

  二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改

  报告指出:阿里巴巴专项救助资金每年500万元,20xx年实施1年来,实际支出74.7万元,救助效果不够理想。今年,我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》,并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时,我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算,进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策,提高该专项资金的绩效。

  三、关于家庭收入证明不规范问题的整改

  报告指出:对20xx年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前,我们根据人社、民政等部门规范要求,制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件),统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。

  四、关于进一步加强审核监管问题的整改

  报告指出:针对目前相关申报资料难以准确核实的情况,市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调,采取切实有效的措施,严把审核监管关。为此,我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查,从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看,在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全,市春风办要求补齐材料后,再发救助款。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇10

  一年来,我局围绕进一步提高审计质量,扎实开展审计质量控制工作,大力推进审计队伍专业化和审计业务规范化建设,切实加强和改进审计管理,审计工作取得了良好成效。

  一、以人为本,致力提高审计队伍执法水平

  (一)推进审计队伍专业化建设。一是鼓励干部再学习,参加在职第二专业学历教育,培养一专多能复合型审计人才。目前我局16名审计人员中,大专以上双学历的有10人,其中本科双学历的有3人;兼具本科会计、计算机专业的有2人,兼具本科会计、建筑专业的有1人,兼具专科以上财会、建筑、计算机3个专业的有1人。二是奖励干部考职称,提高专业技能。现有高级职称1人,中级职称11人,初级职称4人。三是通过压担子、培养入党、破格提拔使用等,促进年轻干部尽快成长。目前45岁以下的中层干部或业务骨干占业务人员的60%。四是通过有计划选送干部进修和定期开展局内全员集训等措施,加快业务骨干和审计能手培养。

  (二)扎实开展审计法制教育。我局按照上级“x五”普法教育的部署,结合审计工作实际,认真开展局机关的普法工作。我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国家审计准则、财政违法行为处罚处分条例、行政处罚法、行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规的学习教育,同时加强学习国家新颁布的财经审计法规。在完成上级布置的学法任务的基础上,我局十分注重抓好审计业务规范的培训学习,通过学习培训有效提高了审计干部的法律水平和执法能力。

  (三)加强审计队伍管理制度化建设。注重用制度管人、管事、管运作,推进管理的制度化、规范化。我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及规范,并坚持执行,使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和全部过程,强化了人的责任,规范了人的行为。

  二、严格程序,力促审计行为规范

  按《审计法》和《国家审计准则》的要求,规范审计人员的工作行为,将严谨细致贯穿项目实施的各环节和全过程。

  (一)明确审计项目要求,认真编写审计工作方案。审计组对审计项目进行充分的讨论,明确任务,掌握审计的内容和重点,将审计项目运作程序以计划、文字说明形式进行审前谋划,并对审计目标进行明确,在此基础上拟定审计方案。以体现审计工作的规范性、计划性和严肃性。

  (二)严格审计程序。从审计通知书,到审计报告、审计决定的各个环节,都按照《审计法》及《审计准则》的要求,加强以下几个制度方面的控制:

  1.实行审计质量组长负责制。项目审计小组,审计小组成员一般不少于3人,组长对审计项目的审前调查、资料收集、人员分工、项目完成时间等审计质量基础工作负责,并对审计小组成员的审计工作进行监督和检查,收集与审计项目有关的法律、法规、制度、文件、资料等。

  2.实行审计回避制度。审计小组在进驻被审计单位后,公布审计事项、审计内容、审计时间、审计地点、审计组人员及联系电话等,接受群众反映意见,同时公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律,接受被审计单位的监督;审计人员办理审计事项,与被审计单位或被审计事项有利害关系的,实行回避制度,以保证审计客观公正。

  3.建立重大事项请示汇报制度。审计人员对审计过程中发现的重大事项和重要问题及时向审计小组负责人直至主管领导请示汇报,及时采取有效措施,及时解决问题。

  4.实行审计业务会议制度。审计业务会议由局长主持,由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参加。审计项目中涉及的重大事项,均召开局审计业务会议集体讨论决定。审计业务会议有关材料归入档案。

  三、把握关键,确保审计证据充分确凿

  为确保审计证据充分确凿,我们特别注意两个方面:

  1.对不同类型的审计证据,采用不同的取证方法,确保审计证据的程序上合法。审计人员严格按照审计法、审计准则规定的要求、程序和方法进行审计取证,取证过程中严格按审计准则的要求,认真做好记录。对被审计单位或人员提供的材料,有提供者的签名、盖章;对于被审计单位作出承诺的资料,作进一步询问、调查、计算、分析,力求所获取的审计证据准确无误;对现金、有价证券、固定资产、存货的盘点,审计人员亲临第一线,取得直接的证据;对于重要的经济往来和重要经济事项,审计人员进行外部调查获取证据;审计人员取得的证据注明来源,或附上相关的材料说明,被审计单位或有关人员的签字认可及审计组长的复核,复核有签名或盖章。

  2.在审计取证过程中,采用适当的审计方法,确保审计证据的真实可靠。在审计取证过程中注意到如下几个方面:一是做到审计证据能客观真实地反映审计事实, 审计人员注意收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等;不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的,或采取文字记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据;二是注意取证要求,在审计手段范围内,尽量完善审计证据要素,做到证据语言文字明晰、清楚、准确,签名、盖章齐全,审计文书证据规范等;三是通过计算机审计的辅助功能,改进传统的审计手段和查账方法,提高审计取证的效率和精确度,使审计过程更加程序化、规范化、科学化,也使审计取证更为科学严谨。

  由于在审计取证过程中进行严格的质量控制,近3年来,下达审计处理决定20多个,从有关部门反馈情况来看,没有事实不清和定性不当的审计事项。审计机关作出审计决定绝大部分能顺利执法落实,没有被审计单位提请行政复议和提起行政诉讼。

  四、搞好复核,严把审计质量关

  我们严格按照审计复核细则的要求实施审计项目复核,着重实施了三级复核。一是基础材料复核。审计实施阶段,由审计组长对审计现场收集的审计证据、审计工作底稿进行认真复核,在复核中发现证据不足、内容不全的基础材料,审计组长要求审计组成员及时予以补正,确保审计基础材料完整、准确、充分;二是审计报告复核。审计报告复核由业务股长负责,复核时主要把握审计报告的要件是否齐全、项目运作程序是否合规、是否严格按照审计实施方案的要求实施审计,审计报告所列的违反国家财政法规问题是否与审计证据相符,提出的处理、处罚建议是否恰当,运用的法律、法规是否准确,审计评价和审计建议是否符合实际等。在确保审计报告质量后,审计组将审计报告连同被审计单位对审计报告的意见,提交局审计业务会议审定;三是结论文书的复核。该项复核由局办公室人员负责,主要看审计决定草拟稿是否与审计报告以及业务会议审定的内容相一致,重点对处理、处罚额度和适用的法律法规正确性进行复核,认真把好审计项目质量关。

  五、跟踪整改,促进审计成果转化

  在局内部,实行审计组跟踪整改责任制。由实施审计项目的审计组负责跟踪督促被审计单位整改,并对整改工作给予业务上的指导和帮助。局在考核审计组工作业绩和评选优秀审计项目时,坚持把整改情况和成效作为一个重要考评内容。这些做法,增强了审计组在督促整改工作中的责任意识。

  六、审计质量存在的主要问题及今后的努力方向

  xx年实施的审计项目,审计质量尚存在一些问题和不足。在审计实施方案方面,有些实施方案欠周详。在审计文书方面,个别项目的审计评价缺乏充分的证据支撑,个别查出的问题的定性及处理引用法律法规不够具体。在审计力度和深度方面,存在处理、处罚偏宽的现象,审计综合分析工作有欠缺。在机构方面,由于县级审计机关编制所限,未能设立专门的审计复核和审理机构,复核工作不够到位。

  要针对审计工作中存在的问题及薄弱环节,下一步,我们从如下几个方面进一步加强审计质量工作:

  一是坚持队伍建设先行,大力培养审计人才。通过学习培训和实战锻炼,培养一专多能的审计能手,提高审计人员在信息化条件的各种审计能力。

  二是加强制度建设,健全质量管理和控制机制,对项目审计的各个环节及全过程实行有效监管。

  三是提高审计监督的深度。要注重揭示和分析财经领域中存在的机制性缺失、制度性缺陷及管理上的漏洞并提出建设性建议,增强审计的宏观性。

  四是抓好审计后整改工作,改变屡审屡犯的现象。要建立以政府为主导,审计、纪检、监察、组织和财政等部门通力协作的督促整改机制,加大整改工作力度。五是推行阳光审计,增强审计的透明度。从内部监管和外部监督两个方面来确保审计人员依法履行审计职责。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇11

  各企事业单位、机关各科(室):

  根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神,街道办事处已召开专题会议,研究贯彻落实审计整改工作,现将落实整改的有关事项通知如下:

  (一)整改的内容

  1、健全和完善重大事项内控制度。

  (1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序;

  (2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。

  2、严格执行内控、财经制度。

  (1)规出纳人员配置,加强现金、支票、印鉴的日常管理;

  (2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;

  (3)完善固定资产的采购及审批手续。

  3、严格实行会计核算。

  (1)规会计核算,正确运用会计科目;

  (2)明确开发成本,及时结转完工项目;

  (3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。

  4、切实加强内部管理。

  (1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;

  (2)加强对财政资金使用情况的监督;

  (3)禁止虚开发票,列支费用;

  (4)合理设置账户;

  (5)理顺直属公司投资关系;

  (6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。

  (二)整改意见

  积极落实整改责任制,强化整改责任追究制。具体意见如下:

  1、健全和完善内控制度

  一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

  2、加强对内控、财经制度执行情况的监督

  一是会计人员应发挥监督职能,并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理,提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查,重视整改情况落实。

  3、增强会计人员的责任心,切实提高会计人员的综合素质

  一是加强会计核算的业务指导,完善对会计人员考核实施办法,并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中,注意收入和支出的配比。

  4、加强财政资金和财务管理

  一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力,杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系,解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流,加强业务能力、工作责任心的培养。

  (三)整改要求

  1、组织实施

  成立落实审计整改工作领导小组,负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长,组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室,负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。

  2、整改时间安排

  本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2014年7月24日)起三个月之内完成(即2014年10月24日前)。具体分五个阶段:

  (1)动员部署阶段(2014年7月25日至8月11日)

  通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制,进一步提高对落实审计整改工作的认识,对存在题能及时地组织整改实施。

  街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门,要加强与被整改单位或部门的联系与沟通,及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳,切实提高审计整改率和审计整改质量。

  (2)落实整改阶段(2014年8月12日至9月20日)

  落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求,抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责,对审计提出的题,须逐条整改,并将书面落实整改情况于2014年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。

  (3)整改情况的检查阶段(2014年9月21日至9月30日)

  落实审计整改工作结束后,街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的,查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门,审计整改工作领导机构及时了解情况,给于通报批评并责令整改。

  (4)整改情况落实的反馈阶段(2014年10月1日至15日)

  街道审计室,根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况,以及内控制度建立情况报区审计局。

  (5)整改情况的督查回阶段(2014年10月16日至30日)

  区审计局赴中山街道审计组,在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇12

  原始凭证审核是确保财务真实反映经济活动的第一道关口,审批手续完备是防范随意支出的有效手段,下面是众鑫文档网小编给大家带来的精选中小学校财务审计常见问题和整改建议,希望大家喜欢。

  教育经费是各级财政支出的重要份额,决定了教育经费审计要求更加严格。在多年工作基础上,笔者对公办中小学校财务审计的常见问题进行了梳理,从“内部控制管理”、“会计核算及财务管理”和“遵守中央八项规定”三个方面阐述了问题的表现形式,提出了整改建议。

  单位财务管理是否到位,风险控制是否有效,受内部控制管理影响很大。一个单位既要不断健全完善内控制度,又要严格执行内控制度。中小学校财务管理内部控制如果失效,将会引发多方面的问题。这些问题及相应整改建议如下:

  一、岗位要求不达标

  财务工作需要较高的专业素养,具备专业知识是从业人员的必要条件。为防范错误或舞弊行为,财务岗位要严格落实不相容原则和亲属回避制度。财务岗位要求不达标最常见问题表现为以下三个方面:

  1.人员工作能力不达标。虽然会计岗位从业资格证书可能将被取消,但取得从业资格仍然是具备会计岗位工作能力的有力证明。即使资格证书不再是从业的必备条件,但从具备从业资格人员中选拔任职会计岗位更为妥当。尤其是中小学校,现有会计人员由教师转岗担任不在少数,更应当注重选拔专业人员,逐步替换原有人员,并加强岗位能力继续教育,确保人员工作能力达到要求。

  2.未严格落实岗位不相容原则。严禁会计和出纳、保管和会计记录、登记明细账和登记总账、支票保管和印章保管等岗位之间相容。即使再小的单位,也要确保岗位分离。会计工作岗位可以一人一岗、一岗多人或者兼职,但出纳人员不得兼顾监管审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作等。

  3.未严格落实亲属回避制度。中小学校选用会计人员应严格落实亲属回避制度,单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员;会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作等。

  二、原始凭证审核和支出审批手续不完备

  原始凭证审核是确保财务真实反映经济活动的第一道关口,审批手续完备是防范随意支出的有效手段,两者都是规避问题的重要环节。在经办经济业务时,财务人员要严格审核原始凭证和审批手续。常见问题及整改建议有:

  1.原始凭证达不到财务要求。对要素不完整、填写不清楚、手续不齐全、分项与总项矛盾等存在疑虑的原始凭证,财务人员应不予受理,并要求经办人员补充、更正,或者重新开具,要素齐全、手续完备、清晰明了后方能予以办理。

  2.原始凭证违反法规制度。审核发现存在违反财经纪律、财务制度的原始凭证,要及时向领导报告,提出意见和建议,必要时向上级有关部门反映。

  3.支出审批手续缺失。所有报销凭证都要履行严格审批手续,不同岗位按照权限审核签字。原始凭证应由两名以上经办人员共同签字确认。建立民主理财与集体决策工作机制,用制度堵塞漏洞,降低支出随意性。凡属大额支出项目须经集体讨论,避免“一言堂”、“一支笔”。

  三、预算、决算管理流于形式

  中小学校办学经费主要由国家财政提供,其预算、决算管理要求更加严格。加强预算、决算管理是做好财务管理的重要保障,预决算公开也是大势所趋。这方面存在的问题及整改建议主要有:

  1.预算编制不完整。学校应将食堂、超市、门面房、书店、游泳馆等国有资产、设施设备出租出借收入及对外培训收入、捐赠收入等非财政性收入全部纳入财政预算管理中,不得遗漏。

  2.预算未经集体研究制定。学校预算应由各部门共同提出,由财务部门汇总编制,不能单靠财务部门独立完成;年度预算还要经理财小组审核、学校办公会议研究后通过,确保预算支出科学、完整,避免遗漏。

  3.预算支出执行不严格。所有支出应做到先预算、后开支,无预算、不支出,及时、规范办理收支事项,加强预算执行管理。

  4.年度预算超支。将超过预算的支出隐匿在往来款项中,因没有合法收入来弥补,最终久拖不还形成新的债务。因此,学校应严格控制预算支出。

  5.决算编制马虎。年度决算隐瞒事实,不能真实、完整反映单位全年的支出情况。

  四、合同管理存在漏洞

  中小学校经常签订各类合同,如国有资产出租合同、政府采购合同等。合同管理不到位极易引发纠纷,导致重大损失。合同管理中常见问题及整改建议有:

  1.未建立经济合同授权批准制度。单位应当建立完善经济合同授权批准制度,严禁未经授权擅自以单位名义对外签订经济合同,严禁违反规定签订担保、投资和借贷合同。

  2.未对合同文本进行严格审核。单位应当指定职能部门或聘请外部专家(如律师等)对合同文本进行严格审核,重点关注合同的构成要素是否齐全,合同的主体、内容和形式是否合法,合同双方权力责任义务是否对等,违约责任、争议解决条款、索赔仲裁和不可抗力等要素是否缺少等。

  3.未加强经济合同履行控制管理。对合同履行中签订补充合同,或变更、中止或者终止合同等情形应按相关制度规定的条件进行审查和控制;单位财务部门应当根据经济合同条款办理结算业务;应签订书面经济合同而未签订的,或未按经济合同条款履行的,或验收未通过的工程、货物等,财务部门有权拒绝付款,并及时向单位负责人报告。

  4.未加强经济合同登记控制管理。单位应当定期对合同进行统计、分类和归档,详细登记合同订立、履行和变更情况,实行合同全过程封闭管理;合同副本应当交存财务部门备案;政府采购文件应当至少保管15年,副本应交所属主管部门备案等。

  五、食堂账务管理不规范

  食堂管理是学校财务管理的薄弱环节,极易出现违规行为,是财务审计的重点部位。食堂管理中常见问题及整改建议有:

  1.自主经营食堂账务未纳入单位总账,坐收坐支,形成账外账。按照《中小学校财务制度》第九条规定,中小学校食堂应当坚持公益性和非营利性原则,在学校财务部门统一管理下,实行单独核算。定期公开食堂财务收支及物资采购情况,年终并入单位总账。

  2.食堂账不能反映实际收支情况,水、电、燃气、物料等成本费用支出直接记入学校总账。学校食堂实行专账核算,以自身经营服务为记账依据,不得将学校的培训收入、房租收入等非食堂经营服务收入记入食堂账中;不得转移食堂收入,严禁挪用食堂资金;加强食堂成本核算,学生伙食费应全部用于学生伙食成本支出,严禁直接或变相用于学校招待;严禁将食堂的水、电、燃气、物料等成本费用记入学校总账,严禁将无关成本费用记入食堂账。

  3.招待费抵顶食堂承包费或水、电、燃气等费用。严格控制食堂对外接待行为,承担接待的费用记收入,不能直接抵顶承包费或水、电、燃气等费用。

  六、对外采购不符合规定

  按资金性质,学校采购可分为政府采购和非政府采购,按标的物可分为货物、服务和工程三大类采购。学校采购中常见问题及整改建议有:

  1.应当实施而没有实施政府采购。各地对纳入政府采购的范畴虽各不相同,但都有明确要求,原则上使用财政性资金的采购都要实施政府采购。如果应当实施而没有实施政府采购,实质是逃避主管部门的监管,需要引起高度警惕。

  2.采购方式不合规。采购方式包含公开招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价、单一来源采购及自行采购等。依规选取恰当的采购方式,是能否达到实施政府采购目的的重要环节。对单一来源和自行采购两种方式应严格控制。

  3.采购资金未纳入预算。中小学校采购资金都应纳入单位预算管理中。对未纳入而实施的采购行为应严格控制,并予以重点审计。

  4.未经授权擅自采购,或擅自变更采购方式、采购范围。所有采购都应先审批后实施,采购人员应在授权范围内实施采购、签订采购合同,不得未经授权采购或擅自变更采购方式、采购范围。

  5.验收程序不完备。按照采购合同规定,采购完成后要组织专家进行验收,以保质保量;购买服务要进行绩效评价,工程建设要实施造价审计。所有采购人员不得承担验收任务,所有验收人员都要在验收报告上签字,造价审计要形成审计报告,所有验收材料要妥善保管。

  七、工程建设管理中存在的薄弱环节

  中小学校经常实施工程建设,这是审计的重点环节。工程建设管理中的薄弱环节及整改建议主要有:

  1.未建立健全项目管理制度和廉政责任制度。单位应当建立健全建设项目管理制度和廉政责任制度,通过签订项目管理协议、廉政责任书等,明确各方在项目决策程序和执行过程中的责任、权利和义务,以及反腐倡廉要求和措施等。

  2.未严格组织工程验收或缺少项目验收合格证。建设项目交付使用前应当按照合同要求认真组织验收,形成工程验收合格证据资料,并作为相应付款依据。

  3.支付基建工程款未留质保金。学校和承包方应当按照住建部、财政部《建设工程质量保证金管理办法》约定工程质量保证金预留方式、比例、期限、是否计息等,未留质保金将难以保证承包方对工程缺陷的及时维修。

  4.预留工程尾款未建立明细账。存在多项工程的单位,预留的工程尾款应当按照应付款对象、工程项目建立明细账,避免债权债务关系不明无法付款。

  5.未经造价审计即支付全款。经工程造价部门审计后的定案值作为工程款支付依据。严格控制工程款支付节奏,未经造价审计不能支付全款。务必避免已付工程款超过定案值。

  6.已交付工程未增加固定资产,账实不符。已经完工并交付使用的工程应及时增加固定资产;对因各种原因未能及时确定工程造价的,也应当按照估算值暂时计入固定资产,明确后再予以更正。

  八、工会账管理不规范,随意性大

  2014年7月,全国总工会办公厅印发《关于加强基层工会经费收支管理的通知》,成为中小学校财务管理制度的有效补充。但审计发现,部分单位借助工会账随意支出,工会账管理不规范。存在的主要问题及整改建议有:

  1.未实现独立核算。学校应按要求建立工会账户,或者在总账中设置独立科目核算,避免工会经费与其他资金混淆。

  2.工会账成为“小金库”。工会经费同样执行预算、决算、支出审批制度,不能超标准划拨工会经费,不能超范围报销费用,不能把工会账变成“小金库”。

  3.借工会名义乱发钱物。按照《工会法》及相关文件的规定,工会账主要用来核算职工的福利性收支,有严格的管理制度及支出标准,不能借工会名义乱发钱物。

  九、附属单位或经营实体违规支出

  部分中小学校有附属单位或者经营实体,如校办工厂等。这些附属单位的财务与学校财务既有密切联系,又相对独立,易于发生违规行为。存在的主要问题及整改建议有:

  1.开办附属单位未经审批。学校开办附属单位应当符合《中小学财务制度》,经上级主管部门同意方可举办。

  2.附属经济实体支出随意性强。附属单位的业务很多依靠学校的支持,是学校实际的关联方,应加强预算管理,防止支出随意性。

  3.学校将不合规支出转移到附属经济实体中报销。禁止学校将无关费用在附属经济实体中报销,避免将附属经济实体作为单位的“提款机”,这是对学校审计的重点环节。

  4.附属经济实体入不敷出。学校应加强对附属单位的管理,严禁附属经济实体入不敷出,防止附属经济实体成为学校发展的“包袱”;审计时应查找入不敷出的原因,重点关注是否因学校“抽血”导致。

  十、聘请专家指导支出不合规

  学校发展经常借助“外脑”,支付专家指导费,同样存在支出违规现象。存在的问题及整改建议主要有:

  1.未签订合同或协议,未明确具体指导内容,无付款依据。双方应签订聘请合同或协议,明确指导范围、应达到的效果、绩效评价方法等,做到服务保质保量,付费有据可依。

  2.使用现金支付。为防范支出漏洞,应通过银行转账支付专家指导费,并把转账单作为原始凭证入账。

  3.缺少绩效评价。为防止滥竽充数,对专家服务都要组织绩效评价,审核是否符合合同约定。

  4.未代扣代缴个人所得税。具有劳务性质的专家指导费,应按个人所得税法代扣代缴个人所得税。

  十一、财务档案管理不合规

  财务档案作为经济行为的重要载体,应当妥善保管,不得任意损毁破坏。常见问题及整改建议主要有:

  1.归档范围不清晰,保存不完整。学校应当建立健全由财务牵头,行政、后勤及其他部门参与的档案管理制度,明确职责,做到归档有范围,立卷有标准,借阅有规定,保密有条例,保证档案的真实性、完整性及保密性。

  2.保管不善,造成档案丢失、损坏。档案保管要落实“铁门”、“铁窗”、“铁柜”,做好防火、防潮、防盗,做到归档条理,索引清晰,查找方便;电子档案材料要有备份,与纸质档案材料保持一致。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇13

  为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求,切实加强对审计查出问题的整改工作,进一步加大审计整改力度,我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效,基本达到了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下:

  一、“审计整改年”活动中所取得的成绩

  在支队党委和财务主管部门的领导下,在大队全体官兵的倾力配合下,审计整改工作取得了长足的发展,具体表现在以下三个方面:

  (一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作,充分发挥审计“免疫系统”功能,切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变,改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点,确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来,我大队财经制度得到有效落实,经济活动违纪违规问题得到有效处理,经济活动“免疫系统”建设得到有效推进,涉案财物管理逐步规范,经费物资监管更加有力,保障能力更加高效有力,从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生,为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。

  (二)审计整改工作成效明显。2010年支队对我大队2008年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况,我大队仔细梳理,针对以上四项不同的问题,按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式,对已整改到位的问题进行再检查再核实,现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建,到现在还未进行验收决算,导致固定资产帐帐不符,我大队将尽快和有关部门协商,采取相应的整改措施,争取将所有问题逐步整改到位。

  (三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则,先后制定了<大队财务管理办法>、<财务监督责任制度>等内部管理制度。

  (四)宣传力度强,为确保审计整改年活动取得实效,为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性,我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议,及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间,大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。

  二、深入查找自身存在的问题和不足

  (一)审计整改工作有待加强,整改工作手段不新。目前的工作开展,大多仍停留在以前的老方法,不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。

  (二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析,信息专报的针对性和建设性不强,整改措施过于粗糙,可操作性差,促使强化内部管理的效果不明显,督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。

  (三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少,财务人员业务素质和能力有待提高。

  三、认真落实整改提高的各项措施

  (一)把握角色定位,树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机,用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神,重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点,安排项目计划开支和开展工作,从机制、体制层面建言献策,强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结,从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。

  (二)开展作风整顿,塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的<审计法实施条例>相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合,以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题,制定切实可行的整顿措施,坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。

  (三)搞好业务培训,培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求,加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径,邀请专家,进行电算化、法律、业务知识培训,提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式,将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训,提高财务管理能力,培养财务管理“精兵”。

  (四)加强廉政建设,塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手,要求财务人员用高于别人的标准要求自己,用严于别人的标准监督自己,严格执行财经法规等制度,探索实行项目质量责任追究制,切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇14

  浦东新区审计局:

  关于浦审报〔2018〕53号(浦东新区审计局对中共浦东新区高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府,浦东新区高行镇原党委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志的任期经济责任审计的报告)(以下简称《审计报告》)已收悉。高行镇按照《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》(浦委办发〔2015〕26号)和《高行镇内部审计工作管理制度》的要求,针对《审计报告》所反映的相关问题,我镇高度重视,专题部署,明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点,现将整改方案报告如下。

  一、加强领导,镇主要领导挂帅督办

  为把审计整改各项意见和建议落到实处,按照规定的时间节点完成整改要求,我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组,由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作,镇班子相关领导以及镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的协调和推进落实工作。

  二、专题部署,上下形成思想共识

  我镇主要领导高度重视审计整改工作,在2018年12月18日收到《审计报告》后的第一时间,于2018年12月21日组织召开书记专题会研究审计整改方案,于2018年12月24日召开党委会(涉及整改的相关职能部门负责人全部列席会议),专题研究部署审计整改工作。会议要求,一是明确整改原则,对审计发现需要整改的问题,必须“新官理旧事”,做到不讲困难、不找理由、不打折扣,严格依法依规彻底整改。镇各分管领导要履行“一岗双责”,及时协调并督促所分管部门单位的整改工作。二是及时整改到位,涉及整改牵头部门在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等,并于三个月内整改完毕。三是举一反三严管,严格从源头上、机制上举一反三,加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆违整治、带征土地的规范和依法依规管理上,不仅要建章立制,而且在执行落实上必须到位。对整改不到位及违规违纪单位及个人,坚决查处。

  三、落实责任,确保整改措施到位

  过程中,镇主要领导多次召开专题会议,推进《审计报告》所反映的问题的即知即改和整改落实,逐一明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人,要求不折不扣按照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的根源,采取有力措施加以整改和解决。同时,按照确定的时间节点,将整改情况报整改领导小组汇总,经研究、审核后形成整改结果报告。期间,镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相关单位的沟通,确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。

  四、具体实施,整改方向清晰明确

  此次经济责任审计共发现问题27个,主要涉及贯彻执行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理以及动拆迁项目和工程管理等4个方面。此外,对《审计报告》中3个其他需揭示事项,镇审计整改工作领导小组明确要自我加压,同步抓整改。镇班子分管领导严格履行“一岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施,截止目前,30个问题中13个问题已通过即知即改整改到位,及时整改率43.3%;16个问题在整改过程中,1个问题因暂不具备销户条件待银行相关规定调整后再予实施,所有可解决问题将于3月底前完成整改。具体内容详见:《2018年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。

  五、举一反三,严肃各项制度和纪律

  镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未执行审计整改结果或执行不到位的,查明原因并责令整改。针对此次审计中发现的问题,我镇将进一步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强,并坚决做到有制度可执行、有制度必执行,确保重大决策有效执行、确保财政资金安全有效使用。

在审计整改专题会议上的讲话稿篇15

  xxx人民政府:

  自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告>后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:

  一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。

  二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照<行政事业单位财务规则>健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

  三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。

  四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。

  在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:

  一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 <财会基础知识>,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。

  二是加强预(决)算执行。严格按照<预算法>的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。

  三是加强财务管理。严格按照<会计法>和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度。通过建章立制,从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据,不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据<会计法>规定,结合本镇经济发展的水平和现状,建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

  四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。

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